연봉 5000만원 절세 시뮬레이션 요약
- IRP + 연금저축 합산 900만원 납입 시 최대 148만5000원 세액공제
- 총 급여 5500만원 이하이면 16.5% 공제율 적용
- 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합이 최적
- 고향사랑기부제 10만원까지 전액 세액공제 + 답례품
연봉 5000만원이면 세금을 얼마나 내나
연봉 5000만원, 즉 총 급여 5000만원인 미혼 직장인의 연간 소득세를 계산해보자. 근로소득공제, 인적공제, 국민연금과 건강보험료 공제를 적용하면 과세표준은 대략 2800만원~3000만원 수준이다.
2025년 귀속 기준 소득세율은 과세표준 1400만원 이하 6%, 1400만원~5000만원 15%가 적용된다. 여기에 지방소득세 10%를 더하면 실제 세부담은 산출세액의 110%다.
아무런 추가 공제 없이 기본만 적용하면 소득세+지방소득세 합계가 약 200만원~250만원 수준이 나온다. 여기서 추가 공제를 얼마나 챙기느냐에 따라 환급액이 결정된다.
IRP와 연금저축으로 148만원 절세하는 구조
가장 확실한 절세 수단은 연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)다. 두 계좌의 합산 세액공제 한도는 900만원이고, 총 급여 5500만원 이하면 16.5% 공제율이 적용된다.
계산은 단순하다. 900만원 x 16.5% = 148만5000원. 이게 연금저축+IRP로 받을 수 있는 최대 세액공제 금액이다.
| 월 납입액 | 연간 납입액 | 세액공제(16.5%) |
|---|---|---|
| 30만원 | 360만원 | 59만4000원 |
| 50만원 | 600만원 | 99만원 |
| 75만원 | 900만원 | 148만5000원 |
전문가들이 추천하는 조합은 ‘연금저축 600만원 + IRP 300만원’이다. 연금저축만으로는 세액공제 한도가 600만원이라 900만원을 채울 수 없고, IRP를 추가해야 나머지 300만원까지 공제받을 수 있다.
이미 연말이라 월납이 어려우면 일시불로 넣어도 된다. 12월 31일까지만 입금하면 해당 연도 공제 대상이 된다. 다만 IRP는 계좌 개설 후 바로 납입이 가능하니 시간이 촉박해도 대응할 수 있다.
신용카드 vs 체크카드, 뭘 써야 유리한가
총 급여의 25%를 초과한 카드 사용분부터 소득공제가 시작된다. 연봉 5000만원이면 1250만원까지는 공제가 없고, 그 이상 쓴 금액에 대해 공제율이 적용된다.
공제율은 신용카드 15%, 체크카드와 현금영수증 30%다. 단순 비교하면 체크카드가 2배 유리하다. 하지만 현실적인 전략은 다르다.
1250만원까지는 신용카드로 쓰고(포인트와 할인 혜택 극대화), 초과분부터 체크카드나 현금영수증으로 전환하는 것이 최적이다. 어차피 1250만원 이하 구간은 공제가 안 되니, 이 구간에서는 실질 혜택이 큰 신용카드가 낫다.
카드 소득공제 한도는 총 급여 7000만원 이하 기준 300만원이다. 여기에 전통시장, 대중교통, 문화비 추가 공제가 각각 별도 한도로 적용된다. 대중교통은 2025년 귀속까지 공제율이 80%로 한시 상향되어 있으니 활용하면 좋다.
기부금과 고향사랑기부제 활용
고향사랑기부제는 절세 효과가 확실한 제도다. 10만원까지 전액 세액공제가 되고, 거기에 3만원 상당의 답례품까지 받을 수 있다. 실질적으로 10만원 내고 13만원을 돌려받는 구조다.
10만원 초과 500만원 이하 구간에서는 16.5% 세액공제가 적용된다. 총 급여 5500만원 이하 기준이다. 예를 들어 30만원을 기부하면 10만원(전액) + 20만원 x 16.5%(3만3000원) = 13만3000원을 공제받는다.
- 고향사랑기부제 10만원: 전액 공제 + 답례품 3만원
- 연금저축 600만원: 99만원 세액공제
- IRP 300만원: 49만5000원 세액공제
- 체크카드 소득공제: 최대 300만원 소득공제(실질 환급 약 45만원)
이 네 가지만 제대로 활용해도 연간 환급액이 200만원을 넘을 수 있다. 여기에 의료비, 교육비, 주택자금 공제까지 더하면 연봉 5000만원 기준으로 받을 수 있는 환급의 상당 부분을 커버한다.
월세 세액공제도 빠뜨리지 말자
총 급여 5500만원 이하, 무주택 세대주라면 월세 세액공제를 받을 수 있다. 공제율은 17%이고 연간 한도는 1000만원이다. 월세가 80만원이면 연간 960만원이고, 이에 대한 세액공제는 163만2000원이다.
2025년 귀속부터 총 급여 8000만원 이하까지 대상이 확대됐다. 다만 5500만원 이하는 17%, 5500만원 초과~8000만원 이하는 15%로 공제율이 다르다.
월세 세액공제를 받으려면 임대차계약서, 주민등록등본, 월세 이체 증빙이 필요하다. 현금으로 월세를 냈으면 증빙이 어려울 수 있으니, 반드시 계좌이체로 지급해야 한다.
FAQ
Q. 연금저축에 일시불로 900만원을 넣어도 공제가 되나?
A. 연금저축 단독 한도는 600만원이다. 900만원을 채우려면 IRP에 나머지 300만원을 넣어야 한다. 연금저축에만 900만원을 넣으면 600만원까지만 공제된다.
Q. 총 급여가 5500만원을 살짝 넘으면 공제율이 확 줄어드나?
A. 5500만원을 초과하면 연금 세액공제율이 16.5%에서 13.2%로 낮아진다. 같은 900만원 납입에 대해 118만8000원으로 줄어든다. 약 30만원 차이다.
Q. ISA 계좌를 활용하면 추가 공제가 가능하다던데?
A. 만기 도래한 ISA 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP에 입금하면 최대 300만원 추가 세액공제를 받을 수 있다. ISA 만기가 올해라면 꼭 활용하자.
Q. 연봉 5000만원인데 부양가족이 있으면 환급이 더 늘어나나?
A. 배우자, 자녀, 부모님 등 부양가족이 있으면 인적공제 1인당 150만원이 추가된다. 과세표준이 낮아지면서 세율 구간이 내려가고, 환급액도 늘어난다.