연금저축, 세액공제 한도가 600만 원으로 올랐다
연금저축 세액공제 한도가 과거 400만 원에서 600만 원으로 상향됐다. 2023년 귀속분부터 적용된 개정안인데 아직도 400만 원 한도인 줄 아는 사람이 의외로 많다. 600만 원을 꽉 채워 납입하면 연말정산에서 최대 99만 원을 돌려받을 수 있다.
세액공제율은 총급여에 따라 다르다. 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용된다. 600만 원에 16.5%를 곱하면 99만 원, 13.2%를 곱하면 79만 2천 원이다. 이 돈을 그냥 놓치면 매년 79만~99만 원을 버리는 셈이다.
연금저축의 종류 – 뭘 골라야 하나
연금저축 상품은 세 가지가 있다. 연금저축보험(보험사), 연금저축펀드(증권사), 연금저축신탁(은행). 이 중 연금저축신탁은 2018년부터 신규 가입이 중단됐으니 실질적으로 보험과 펀드 중에서 고르면 된다.
연금저축보험은 원금 보장이 되지만 수익률이 낮다. 연금저축펀드는 원금 보장이 안 되지만 장기적으로 수익률이 높다. 최근에는 연금저축펀드 안에서 ETF에 투자하는 방식이 주류다. S&P500 ETF, 나스닥100 ETF 같은 글로벌 인덱스 ETF를 담는 사람이 많다.
| 구분 | 연금저축보험 | 연금저축펀드 |
|---|---|---|
| 운영 | 보험사 | 증권사 |
| 원금 보장 | 보장 | 비보장 |
| 수익률 | 연 2~3% | 시장 수익률 |
| 투자 가능 상품 | 공시이율 상품 | 펀드, ETF |
| 추천 대상 | 안정 추구형 | 장기 수익 추구형 |
600만 원 전략 – 월 50만 원씩 자동이체
600만 원을 1년에 걸쳐 나눠 넣으면 월 50만 원이다. 매월 자동이체를 설정해두면 연말에 한꺼번에 넣는 것보다 투자 타이밍이 분산돼서 리스크도 줄어든다. 12월에 몰아서 넣어도 세액공제는 동일하게 받지만, 투자 수익 측면에서는 분산 납입이 유리하다.
만약 600만 원을 넣을 여유가 없다면, 가능한 금액만큼이라도 넣는 게 좋다. 300만 원만 넣어도 세액공제 49만 5천 원(16.5% 기준)을 받는다. 0원이면 0원이다. 1원이라도 넣어야 공제를 받을 수 있다.
납입 시 주의사항 – 이것만 잘못해도 공제 못 받는다
연금저축 납입 마감일은 매년 12월 31일이다. 이 날까지 입금이 완료돼야 해당 연도 세액공제에 반영된다. 단, 금융사별로 실제 처리 마감 시간이 다르니 여유를 두고 12월 29일쯤에는 입금을 끝내는 게 안전하다.
연간 납입한도는 1,800만 원이다. 세액공제를 받는 한도는 600만 원이지만, 1,800만 원까지 추가 납입이 가능하다. 초과 납입분은 세액공제 대상은 아니지만 연금 수령 시 비과세 혜택이 있다. 세액공제 한도를 넘겨서 납입해도 불이익은 없으니 여유 자금이 있다면 추가 납입을 고려해볼 만하다.
- 세액공제 한도: 연 600만 원 (IRP 합산 시 최대 900만 원)
- 연간 납입한도: 1,800만 원
- 납입 마감: 매년 12월 31일 (실무상 12월 29일 권장)
- 세액공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%
- 최대 환급액: 99만 원 (총급여 5,500만 원 이하 기준)
연금 수령 시 과세 – 세금을 아예 안 내는 건 아니다
연금저축의 세액공제는 “세금 면제”가 아니라 “세금 이연”에 가깝다. 55세 이후 연금으로 수령하면 연금소득세(3.3%~5.5%)가 부과된다. 하지만 근로소득세(6%~45%)보다 훨씬 낮은 세율이므로 절세 효과는 확실하다.
중도 해지하면 기타소득세 16.5%가 부과된다. 세액공제 받은 금액과 운용수익에 대해 16.5%를 내야 하니 세액공제 혜택이 사라진다. 그래서 연금저축은 반드시 장기 관점에서 접근해야 한다. 중도 해지할 가능성이 있다면 차라리 일반 적금이 낫다.
FAQ – 연금저축 세액공제 자주 묻는 질문
연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원 세액공제 맞나?
맞다. 연금저축 한도 600만 원을 채우고, IRP에 300만 원을 넣으면 합계 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있다.
연금저축만으로 900만 원 공제받을 수 있나?
안 된다. 연금저축 단독 한도는 600만 원이다. 900만 원 한도를 채우려면 반드시 IRP에 추가 납입해야 한다.
전업주부도 연금저축 세액공제를 받을 수 있나?
소득이 없으면 세액공제를 받을 수 없다. 세액공제는 납부할 세금이 있어야 의미가 있다. 다만 연금저축 자체에 가입하는 건 가능하다.
연금저축보험에서 연금저축펀드로 이전할 수 있나?
가능하다. 금융사 간 계좌 이전이 가능하며, 이전 시 세액공제 혜택이 소멸되지 않는다. 수수료나 해지 불이익 없이 이전할 수 있다.