프리랜서는 국민연금 하나에 노후를 걸기엔 불안하다. 직장인은 회사가 절반을 내주지만, 프리랜서는 지역가입자로 전액 본인 부담이다. 그마저도 수령액이 넉넉하지 않다.
연금저축과 IRP, 프리랜서에게 왜 필수인가
그래서 연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)가 중요하다. 추가 노후 자금을 만들면서 동시에 세액공제까지 받을 수 있는 유일한 수단이기 때문이다.
2026년 기준으로 연금저축과 IRP를 합쳐 연간 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 된다. 세액공제율은 소득에 따라 13.2% 또는 16.5%가 적용된다. 최대 148만 5천 원을 돌려받을 수 있다는 뜻이다.
이 돈은 세금에서 직접 차감되는 세액공제라서, 소득공제보다 체감 효과가 크다. 연금저축과 IRP를 아직 안 하고 있는 프리랜서라면, 지금 당장 시작할 이유가 충분하다.
연금저축 vs IRP, 뭐가 다른가
연금저축과 IRP는 비슷해 보이지만 차이점이 꽤 있다. 핵심만 정리하면 이렇다.
연금저축은 은행(연금저축신탁), 보험사(연금저축보험), 증권사(연금저축펀드) 세 곳에서 가입할 수 있다. 이 중 증권사의 연금저축펀드가 수익률과 유연성 면에서 가장 유리하다. ETF 투자가 가능하고 수수료가 낮다.
IRP는 퇴직연금 사업자(은행, 증권사, 보험사)에서 가입한다. 연금저축보다 투자 제한이 좀 더 있는데, 위험자산(주식형 펀드, ETF 등)에 전체의 70%까지만 투자할 수 있다. 나머지 30%는 원리금 보장형 상품에 넣어야 한다.
세액공제 한도도 다르다. 연금저축은 연 600만 원까지만 세액공제 대상이다. IRP는 연금저축과 합산해서 총 900만 원까지다. 따라서 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원을 넣는 게 가장 효율적인 조합이다.
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 연 600만 원 | 연금저축 합산 900만 원 |
| 위험자산 투자 | 100%까지 가능 | 70%까지 가능 |
| 중도인출 | 가능 (세금 부과) | 법정 사유 시만 가능 |
| 수수료 | 증권사 최저 | 운용관리 수수료 있음 |
세액공제율과 실제 환급 금액
연금저축과 IRP의 세액공제율은 소득 수준에 따라 달라진다.
종합소득금액 4,500만 원 이하(총급여 5,500만 원 이하)인 경우 세액공제율은 16.5%다. 900만 원을 넣으면 148만 5천 원을 돌려받는다.
종합소득금액 4,500만 원 초과인 경우 세액공제율은 13.2%다. 900만 원을 넣으면 118만 8천 원을 환급받는다.
어느 쪽이든 연 100만 원 이상의 세금을 돌려받는 셈이다. 사실상 정부가 연금 적립에 보조금을 주는 것과 같다.
여기에 투자 수익까지 더하면 효과는 더 커진다. 연금저축펀드에서 S&P 500 ETF에 투자해서 연 평균 8% 수익률을 올린다면, 20년 후 원금과 수익을 합쳐 상당한 노후 자금이 된다. 게다가 연금으로 수령하면 연금소득세(3.3~5.5%)만 내면 되니까, 일반 금융소득세(15.4%)보다 훨씬 유리하다.
프리랜서를 위한 최적의 납입 전략
연금저축과 IRP에 900만 원을 넣는 건 알겠는데, 구체적으로 어떻게 배분하고 어디에 투자해야 할까.
납입 배분은 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원이 정석이다. 연금저축은 위험자산 100%까지 투자할 수 있으니까, 주식형 ETF를 집중적으로 담는다. IRP의 300만 원 중 210만 원(70%)은 주식형, 90만 원(30%)은 채권형이나 예금에 넣는다.
투자 전략은 나이와 성향에 따라 다르지만, 장기 투자가 전제이므로 글로벌 주식 ETF 위주로 가져가는 게 유리하다. S&P 500, 나스닥 100, 전 세계 주식 ETF 등이 대표적이다.
납입 시점은 연초에 한꺼번에 넣는 게 좋다. 투자 기간이 길수록 복리 효과가 커지니까. 매월 75만 원씩 나눠 넣는 것도 괜찮지만, 여유가 있다면 1월에 900만 원을 한 번에 넣고 1년 내내 투자 수익을 누리는 편이 낫다.
연금저축+IRP 20년 적립 시뮬레이션
노란우산공제와 함께 쓰면 절세 극대화
프리랜서가 절세를 극대화하려면 노란우산공제와 연금저축/IRP를 함께 활용해야 한다. 이 두 제도는 성격이 다르기 때문에 중복 적용이 가능하다.
노란우산공제는 소득공제(과세표준을 낮춤)이고, 연금저축/IRP는 세액공제(세금 자체를 깎음)다. 둘 다 해야 절세 효과가 극대화된다.
소득 4,000만 원인 프리랜서가 노란우산공제 600만 원 + 연금저축/IRP 900만 원을 합치면, 노란우산으로 약 99만 원, 연금저축/IRP로 약 148만 원, 합계 약 247만 원의 세금을 줄일 수 있다. 연간 1,500만 원을 적립하면서 247만 원을 돌려받는 셈이니, 실질 저축 비용은 1,253만 원이다.
여기에 필요경비 처리(교통비, 장비, 소프트웨어 등)까지 더하면 절세 금액은 더 늘어난다. 프리랜서라서 세금이 많다고 한탄하기 전에, 활용 가능한 제도부터 점검해보는 게 맞다.
- 노란우산공제: 소득공제 최대 600만 원 (소득 4천만 원 이하 기준)
- 연금저축: 세액공제 최대 600만 원
- IRP: 연금저축 합산 최대 900만 원
- 세 가지 합산 최대 절세: 연 250만 원 이상
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연금저축과 IRP 중 하나만 해도 되나?
된다. 연금저축만 600만 원 넣어도 세액공제를 받을 수 있다. 다만 한도를 900만 원까지 쓰고 싶다면 IRP를 함께 해야 한다.
Q. 프리랜서도 IRP에 가입할 수 있나?
가능하다. 소득이 있는 사람은 누구나 IRP에 가입할 수 있다. 프리랜서, 자영업자, 직장인 모두 해당한다.
Q. 연금저축을 중도에 해지하면 어떻게 되나?
기타소득세 16.5%가 부과된다. 그동안 받은 세액공제를 사실상 반납하는 것이다. 가능하면 55세까지 유지하고 연금으로 수령하는 게 유리하다.
Q. 연금저축펀드에서 ETF를 자주 매매해도 되나?
연금저축 계좌 안에서의 매매는 과세되지 않는다. 수익이 나도 세금 없이 재투자할 수 있다. 이게 일반 계좌와의 가장 큰 차이다.
Q. 55세 전에 돈이 급하게 필요하면?
연금저축은 중도인출이 가능하지만 세금(16.5%)이 붙는다. IRP는 무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 파산 등 법정 사유에 해당해야만 중도인출이 된다. 급전이 필요한 상황에 대비하려면 연금저축에 더 많이 넣는 게 유연성 면에서 유리하다.