3줄 요약
– 예적금 이자소득세는 이자의 15.4%가 자동 원천징수된다
– 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이 된다
– ISA, 비과세종합저축, 세금우대저축 등을 활용하면 세금을 줄일 수 있다
예적금 이자소득세 계산 – 15.4%가 기본이다
예금이나 적금 만기가 되면 이자에서 세금이 빠진 금액을 받게 된다. 이 세금이 바로 이자소득세다. 2026년 기준 예적금 이자소득세 계산의 핵심은 세율 15.4%에 있다.
소득세 14%에 지방소득세 1.4%를 더한 15.4%가 이자를 받는 시점에 자동으로 원천징수된다. 은행이 알아서 세금을 떼고 지급하기 때문에 별도로 신고할 필요가 없다.
다만 이자 규모가 커지면 이야기가 달라진다. 금융소득종합과세라는 제도가 있어서, 이자가 많으면 더 높은 세율이 적용될 수 있다. 예적금 이자소득세 계산 구조를 제대로 알아야 절세 전략도 세울 수 있다.
예적금 이자소득세 계산 공식과 실수령액
예적금 이자소득세 계산 공식은 단순하다.
▲ 이자소득세 = 세전 이자 x 15.4%
예를 들어 1년 만기 정기예금에 5,000만원을 넣고 연 3.5% 금리를 적용받으면, 세전 이자는 175만원이다. 여기서 이자소득세 계산을 하면 175만원 x 15.4% = 26만 9,500원이 세금으로 빠진다. 실수령 이자는 148만 500원이 된다.
적금도 마찬가지다. 다만 적금은 매월 불입하는 구조라서 실제 이자가 예금보다 적다. 월 100만원씩 12개월 적금(연 3.5%)을 넣으면 세전 이자는 약 22만 7,500원이고, 예적금 이자소득세 계산을 적용하면 약 3만 5,035원이 빠져 실수령 이자는 약 19만 2,465원이다.
이자소득세 세율 구조 한눈에 보기
예적금 이자에 적용되는 세율은 상품 유형에 따라 다르다. 2026년 기준 이자소득세 세율을 표로 정리하면 아래와 같다.
| 구분 | 소득세 | 지방소득세 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 일반 예적금 | 14% | 1.4% | 15.4% |
| 세금우대저축 (2026년) | 5% | 0.5% | 5.9% |
| 비과세종합저축 | 0% | 0% | 0% |
| 상호금융 예탁금 (3천만원 이하) | 0% | 1.4% | 1.4% |
세금우대저축은 2025년까지 이자소득세 면제(총 1.4%)였지만, 2026년부터는 이자소득세 5%가 적용되어 총 세율이 5.9%로 올랐다. 그래도 일반 예적금 15.4%보다는 훨씬 유리하다.
금융소득종합과세 – 이자가 많으면 세금이 더 붙는다
예적금 이자소득세 계산에서 가장 주의할 부분이 금융소득종합과세다. 이자소득과 배당소득을 합산한 금융소득이 연 2,000만원을 초과하면, 초과분이 다른 소득과 합산되어 종합소득세율(6~45%)이 적용된다.
예를 들어 예금 이자가 연 3,000만원이고 근로소득이 있는 직장인이라면, 2,000만원까지는 15.4% 원천징수로 끝나지만 나머지 1,000만원은 근로소득에 합산된다. 이 경우 해당 구간의 종합소득세율이 24~35% 이상이 될 수 있어, 세 부담이 크게 늘어난다.
건강보험료도 영향을 받는다. 금융소득 2,000만원 초과분에 대해 보수외소득 건보료가 추가 부과되므로, 세금 외에 건보료까지 고려해야 한다.
▲ 금융소득 연 2,000만원 이하면 예적금 이자소득세 계산은 15.4% 원천징수로 완전히 종결된다.
예적금 이자소득세 절세 방법 5가지
예적금 이자소득세 계산 결과를 줄이는 실질적인 절세 방법을 정리했다.
- ISA 계좌 활용 – ISA에서 발생한 이자는 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세다. 종합과세에 합산되지 않아 절세 효과가 크다.
- 비과세종합저축 – 만 65세 이상, 장애인 등이 가입 가능하며 원금 5,000만원 한도 내 이자가 전액 비과세다.
- 세금우대저축 – 상호금융(새마을금고, 신협, 농협 등)에서 가입 가능하며, 2026년 기준 총 세율 5.9%로 일반 예적금보다 유리하다.
- 예금 만기 분산 – 여러 예금의 만기일을 다른 연도로 분산하면 한 해에 금융소득이 2,000만원을 넘지 않도록 관리할 수 있다.
- 가족 명의 분산 – 배우자에게 증여(6억원 공제) 후 각자 명의로 예금을 분산하면 종합과세 기준을 개별 적용받을 수 있다.
특히 금융소득이 2,000만원에 가까운 사람이라면 ISA 계좌와 만기 분산 전략을 병행하는 것이 효과적이다. 예적금 이자소득세 계산 시 이런 절세 방법을 미리 반영해두면 실수령액이 크게 달라진다.
자주 묻는 질문 FAQ
Q. 예적금 이자소득세는 별도로 신고해야 하나?
금융소득이 연 2,000만원 이하라면 은행에서 원천징수하고 끝나기 때문에 별도 신고가 필요 없다. 2,000만원을 초과한 경우에만 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 한다. 국세청 홈택스에서 온라인으로 신고할 수 있다.
Q. 적금 이자에도 세금이 붙나?
그렇다. 적금 만기 시 받는 이자에도 예금과 동일하게 15.4%의 이자소득세가 원천징수된다. 적금은 매월 불입하는 구조라서 실제 이자가 예금보다 적지만, 세율 자체는 같다.
Q. 여러 은행에 예금을 나눠 넣으면 세금을 줄일 수 있나?
은행을 나눠도 이자소득세 15.4% 원천징수는 각 은행에서 동일하게 적용되므로 줄어들지 않는다. 다만 금융소득종합과세가 걱정되는 경우, 만기일을 서로 다른 연도로 분산하면 특정 연도에 금융소득이 2,000만원을 넘지 않도록 관리할 수 있다.