금융소득종합과세 시뮬레이터

금융소득종합과세 기준

개인의 연간 금융소득(이자소득 + 배당소득)이 2,000만원을 초과하면, 초과분은 다른 종합소득과 합산하여 누진세율(6~45%)이 적용된다. 2,000만원 이하 구간은 14% 원천징수로 납세의무가 종결된다.

다만, 종합과세 시에도 분리과세(15.4%)보다 세부담이 적으면 분리과세 세액이 적용되므로, 종합과세 대상이라고 반드시 세금이 늘어나는 것은 아니다.

절세 전략

ISA(개인종합자산관리계좌)를 활용하면 일정 한도 내 비과세 혜택을 받을 수 있다. 일반형 200만원, 서민형 400만원까지 비과세되며, 초과분도 9.9% 분리과세가 적용된다.

비과세 금융상품(조합 출자금, 저축성보험 등)이나 분리과세 채권(장기채 등)을 활용하면 금융소득 2,000만원 기준선을 관리할 수 있다. 부부간 명의를 분산하는 것도 효과적인 방법이다.

종합소득세율표