연말정산이 끝나고 나서 “왜 이렇게 추가납부가 나왔지?”라고 후회해본 직장인이라면, 올해는 미리보기 서비스를 놓치지 않는 게 낫다. 국세청이 운영하는 연말정산 미리보기 서비스는 매년 11월 홈택스에서 오픈되며, 그해 1~9월 소비 내역을 바탕으로 연말 환급 또는 추가납부 예상액을 미리 계산해준다. 10월부터 12월 사이에 어떻게 소비하느냐에 따라 결과가 달라질 수 있어, 이 시기에 절세 전략을 세우는 게 핵심이다.
연말정산 미리보기 서비스란
연말정산 미리보기 서비스는 홈택스(hometax.go.kr)에서 제공하는 무료 사전 시뮬레이션 도구다. 전년도 연말정산에서 신고한 인적공제, 보험료, 의료비 등의 공제 항목과 올해 1월부터 9월까지 사용한 신용카드, 체크카드, 현금영수증 금액을 자동으로 불러와 예상 세액을 계산해준다.
서비스가 유용한 이유는 나머지 3개월(10~12월)의 소비 패턴을 직접 입력해서 시나리오를 바꿔볼 수 있기 때문이다. 카드 소비를 늘리면 환급이 늘어나는지, 체크카드로 전환하면 어떻게 달라지는지를 실제 숫자로 확인할 수 있다.
단, 이 서비스는 어디까지나 예상치다. 실제 연말정산 결과는 1월 간소화 서비스가 오픈된 뒤 최종 확정된다. 참고로 “간소화 서비스”란 국세청이 병원, 카드사, 학교 등 여러 기관에서 공제 자료를 수집해 직장인이 한 곳에서 내려받을 수 있도록 모아주는 서비스다.
2026 연말정산 미리보기 서비스 시작일
국세청은 매년 11월 중순에 연말정산 미리보기 서비스를 오픈한다. 2025년에는 11월 15일에 오픈했으며, 2026 귀속연도(2026년 1~12월 소득) 미리보기도 같은 시기인 2026년 11월 중순에 시작될 것으로 예상된다.
이용 기간은 보통 그 다음 해 1월 연말정산 신고 전까지다. 즉, 2026년 11월~2027년 1월 사이가 이용 가능 구간이 된다. 서비스가 열리면 홈택스 공지에서 정확한 오픈일을 확인할 수 있다.
카드 소비 공제율 — 신용카드 vs 체크카드
연말정산 미리보기를 활용할 때 가장 먼저 확인할 항목이 카드 소비 공제율이다. 카드 소득공제는 연봉(총급여)의 25%를 초과한 사용액부터 적용된다. 이 기준을 넘겼는지 여부에 따라 어떤 카드를 쓰는 게 유리한지가 달라진다.
| 카드 종류 | 공제율 | 특이사항 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 공제율이 가장 낮음 |
| 체크카드, 현금영수증 | 30% | 25% 초과분부터 유리 |
| 대중교통 | 40% | 지하철, 버스 등 |
| 전통시장 | 40% | 전통시장 사용분 별도 집계 |
| 도서, 공연, 영화 | 30% | 총급여 7,000만 원 이하만 |
이미 총급여의 25%를 신용카드로 채웠다면, 남은 10~12월 소비는 체크카드나 현금영수증으로 전환하는 게 더 유리하다. 공제율이 두 배 차이가 나기 때문이다. 반대로 아직 25%에 못 미쳤다면, 신용카드 혜택(적립, 할인 등)을 최대한 활용하면서 기준선을 채우는 게 낫다.
환급을 늘리는 공제 항목 점검
미리보기 서비스에서 예상세액을 확인했다면, 다음으로 놓치기 쉬운 공제 항목을 직접 점검해야 한다. 서비스 자체에서 맞춤형 안내를 제공하지만, 수동으로 빠진 항목이 있는지 다시 한번 확인하는 게 좋다.
월세 세액공제는 전세가 아닌 월세 거주자 중 총급여 7,000만 원 이하이고, 기준시가(세금 계산 시 사용하는 공식 부동산 가격) 4억 원 이하 주택에 거주하는 경우에 적용된다. 월세 지급액의 15~17%를 세액공제(세금 계산 전 공제하는 “소득공제”와 달리, 최종 세금에서 직접 빼주는 방식)로 돌려받을 수 있다. 임대차 계약서와 월세 이체 증거만 있으면 된다.
주택청약 소득공제는 무주택 세대주이고 총급여 7,000만 원 이하인 경우 납입액의 40%를 소득에서 공제한다. 연간 납입 한도는 300만 원이며, 최대 120만 원까지 공제가 가능하다.
의료비 세액공제는 총급여의 3%를 초과한 의료비 지출부터 15% 공제가 적용된다. 안경, 콘택트렌즈 구입비도 포함된다. 가족 중 나이 제한이 없는 장애인이나 만 65세 이상 부양가족의 의료비는 3% 기준 없이 전액 공제 대상이다.
교육비 세액공제는 본인의 대학원 등록금, 자녀 교육비, 학원비(미취학 아동 한정) 등이 포함되며 15% 공제다. 자녀 교육비는 학교 납입금 외에 교복 구입비도 연 50만 원까지 인정된다. 참고로, 2026 종합소득세 신고 절차와 공제 구조가 일부 겹치므로 이중 신고를 주의해야 한다.
10~12월 절세 전략 세우는 법
미리보기 서비스에서 예상 환급 또는 추가납부액을 확인했다면, 남은 기간 동안 조정할 수 있는 전략이 몇 가지 있다.
첫째, 카드 전환 전략이다. 위에서 언급한 공제율 차이를 활용해, 이미 총급여 25%를 넘긴 경우 체크카드와 현금영수증 위주로 소비를 전환한다. 특히 마트나 편의점 등 일상 소비처에서 체크카드를 쓰면 비교적 쉽게 공제 금액을 늘릴 수 있다.
둘째, 연금저축과 IRP 납입 활용이다. 연금저축펀드나 IRP(개인형 퇴직연금, 직장인이 스스로 추가로 납입하는 개인 연금계좌)에 연말 전에 추가 납입하면 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 총급여 5,500만 원 이하인 경우 납입액의 16.5%, 초과자는 13.2% 공제율이 적용된다. 연금저축과 IRP 합산 공제 한도는 연 900만 원이다.
셋째, 기부금 공제다. 지정 기부금은 기부 금액의 15%(1,000만 원 초과분은 30%)를 세액공제해준다. 연말에 기부를 계획하고 있다면 기부금 공제가 가능한 단체인지 먼저 확인하는 게 좋다.
자주 묻는 질문 FAQ
Q1) 연말정산 미리보기 서비스는 언제 이용할 수 있나요?
매년 11월 중순에 홈택스에서 오픈된다. 2025년 귀속분 기준으로 2025년 11월 15일에 시작됐으며, 이용 기간은 보통 다음 해 1월 연말정산 신고 전까지다. 정확한 오픈일은 해당 연도 홈택스 공지에서 확인할 수 있다.
Q2) 미리보기 서비스 결과가 실제 연말정산과 다를 수 있나요?
그렇다. 미리보기는 1~9월 실적과 10~12월 예상치를 기반으로 한 시뮬레이션이다. 실제 결과는 다음 해 1월 간소화 서비스에서 최종 자료가 확정된 뒤 결정된다. 연말에 예상보다 의료비가 많이 나오거나 지출 패턴이 달라지면 실제 세액도 달라진다.
Q3) 배우자나 부양가족 공제도 미리보기에 반영되나요?
전년도 연말정산에서 등록한 부양가족 정보가 기본으로 불러와진다. 올해 새로 추가된 부양가족(예: 출산, 새로 부양하게 된 부모님 등)은 직접 수정해서 입력해야 시뮬레이션에 반영된다.
Q4) 회사에서 연말정산을 해주는데 미리보기 서비스가 필요한가요?
회사가 최종 신고를 처리하더라도 미리보기는 사전 전략 수립 용도로 유용하다. 추가납부가 예상된다면 12월 전에 공제 항목을 보완할 수 있고, 환급이 예상된다면 추가 납입(연금저축, IRP 등)을 고려할 여지도 생긴다. 회사에 제출하기 전에 내 상황을 먼저 파악하는 도구로 활용하면 된다.
본 정보는 일반적 안내로, 개별 사안은 세무서 또는 세무사 상담을 권장합니다.